Pénzügyi és vállalkozásfinanszírozási ismeretek ügyintézők részére

SZERZŐ Dr. Paróczai Péterné SZERKESZTŐ Kiss Tamás LEKTOR Dr. Sztanó Imréné 'Dr. Paróczai Péterné: Pénzügyi és vállalkozásfinanszírozási ismeretek' összes példány Kiadó: Perfekt Gazdasági Tanácsadó, Oktató és Kiadó Részvénytársaság Kiadás helye: Budapest Kiadás éve: Kötés típusa: Ragasztott papírkötés Oldalszám: 176 oldal Sorozatcím: Kötetszám: Nyelv: Magyar Méret: 29 cm x 20 cm ISBN: 978-963-394-622-0 Megjegyzés: Tankönyvi szám: 011/2005. Fekete-fehér ábrákkal. ELŐSZÓ Részlet a könyvből: "A jelenleg használatban lévő pénznek hosszú története van; jelentős fejlődésen ment keresztül, amíg elérte mai formáját. Kialakulása első lépésének az tekinthető, amikor a termelők a piacon számukra fontos árura cserélték felesleges termékeiket. Az ilyen bartergazdálkodás hátránya az volt, hogy csere csak abban az esetben jöhetett létre, ha mindkét félnek éppen a másik termékére volt szüksége. Problémát jelenthetett az is, ha nem tudtak megegyezni a cserélendő javak mennyiségében és értékében. Mivel az áru értékét a más áruval szembeni cserearánya jelenti, olyan termékek bevezetése vált szükségessé, amelyek bizonyos tulajdonságaik alapján megfeleltek csereeszköznek. Így alakult ki az árupénz, amely mindenki számára azonos értékkel bírt, tehát mindenki által keresett volt, s amely - a gazdasági, földrajzi, társadalmi viszonyoktól függően - lehetett gabona, állatbőr, só, háziállat stb." Vissza TARTALOM A pénz 11 A pénz kialakulása 11 A primitiv pénz 11 A nemesfémpénz-rendszer 11 A pénzhelyettesítők 12 A pénzteremtés mechanizmusa 14 A bankrendszer és a pénz teremtése 14 A pénzteremtés alapesetei 15 Pénzteremtés hitelnyújtás ellenében 15 Pénzteremtés külföldi fizetőeszköz (arany) vásárlása ellenében 17 Pénzteremtés a kétszintű bankrendszerben 18 A jegybank és a kereskedelmi bank közötti kapcsolat 18 Fizetés ügyfélkörön belül 18 Fizetés ügyflékörön kívül 20 Készpénzfelvétel a kereskedelmi banktól 22 Likviditás külföldi fizetőeszközben 23 A pénz időértéke a pénzügyekben 24 A pénz időértékével kapcsolatos alapfogalmak 24 A pénz időértékének fogalma 24 Kamatszámítás, jövőérték-számítás 25 Jelenérték-számítás 27 Jelenérték-számítási alapfogalmak 27 Kamatozási periódusok és kamatlábak 28 A speciális pénzáramlások értékelése 31 Az örökjáradék 31 Az annuitás 32 Hiteltörlesztési tervek 33 A bankrendszer, a monetáris politika eszközrendszere 36 Az egyszintű bankrendszer felépítése 36 A kétszintű bankrendszer 37 A jegybank és a monetáris szabályozás 37 Az MNB szervezeti felépítése 37 Az MNB feladatai 38 A bankrendszer monetáris irányítása 39 A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 42 A Magyar Bankszövetség 43 Az Országos Betétbiztosítási Alap 43 A hitelintézeti rendszer 44 Passzív bankügyletek 45 Betétek 46 Az elszámolási számla és a folyószámla jellemzői 47 Vállalkozói számlavezetés 48 Lakossági számlavezetés 50 Értékpapírok kibocsátása 50 Jegybanktól származó források 51 Bankközi piacon történő hitelfelvétel 53 Tőkeemelés 53 Aktív bankügyletek 53 Hitelezés 54 Hitelezési alapismeretek 54 Vállalkozások számára nyújtott hitelezés 54 Vállalkozási hitelkérelem és adósminősítés 57 Lakossági hitelezés 58 Lakossági hitelkérelem és adósminősítés 58 A hitelezés biztosítékrendszere 59 Hitelminősítés, hitelmonitoring 60 A váltóleszámítolás, a váltó díszkontárának kiszámítása 61 Lízingügyletek 62 A faktorálás 64 A forfetírozás 66 A pénzforgalom lebonyolítása 68 A bankszámlák 68 A pénzforgalmi és a lakossági bankszámla 68 A bankszámla jelölése és a nemzetközi bankszámlaszám 68 A bankszámla felett rendelkezők bejelentése 69 A bankszámlakivonat 69 A fizetési megbízások teljesítése 70 A pénzforgalmi nyomtatványok 70 A fizetési megbízások befogadása 71 A fizetési megbízások teljesítésének sorrendje, függőben tartása és a részteljesítés 71 A fizetési megbízások teljesítésének határidői 72 A fedezetigazolás 72 A fizetési forgalom 73 Készpénz-kifizetési és -befizetési módok 73 Fizetés csekkel 73 Átutalási postautalvány 73 Készpénzfelvételi utalvány 74 Pénzforgalmi betétkönyv 74 Készpénz nélküli fizetési formák 74 Az átutalás 74 A beszedési megbízás 75 Az okmányos meghitelezés (akkreditív) 76 A csekk 77 A bankkártya 78 A girorendszer működése 82 A házipénztári pénzkezelés általános szabályai 83 A házipénztár 83 Készpénz és egyéb értékek kezelése 83 Idegenek pénzének és értékeinek kezelése 83 Pénztári kifizetések 84 Pénztári befizetések 85 Kihelyezett pénztárak 85 A házipénztári keret 86 Pénzkezeléssel kapcsolatos feladatok a gazdálkodó szervezeteknél 86 A pénztáros 86 A pénztári számfejtő 87 A pénztári utalványozó 87 A pénztárellenőr 88 A készpénz szállítása és őrzése 88 A készpénz felvétele és szállítása 88 A készpénz őrzése 88 A házipénztári kulcsőrzés rendje 89 Nyilvántartás a kulcsokról 89 Tűz és betörés elleni védekezés 90 Valuta- és devizagazdálkodás 91 Valuta, deviza, árfolyam 91 A konvertibilitás 94 Értékpapírok és hozamaik 96 Az értékpapírok általános jellemzői 96 Az értékpapírok csoportosítási szempontjai, főbb jellemzői 97 A kötvény 99 A kamatláb mint a hozam kifejezője 99 A kötvények tulajdonságai a követelések alapján 100 Kötvénykonstrukciók 102 Egyéb hitelviszonyon alapuló értékpapírok 104 Állampapírok 104 Banki értékpapírok 105 A közraktárjegy 105 A kereskedelmi vátló 105 A részvény 105 Egyéb értékpapírok 107 Befektetési jegyek 107 A kárpótlási jegy 108 A váltó 108 Pénz- és tőkepiac 110 Értékpapírpiacok 110 A tőzsde 111 Biztosítás 114 A biztosítás alapelve, fogalma, célja, a biztosítási szükséglet értelmezése 114 A kockázat és a kárkockázat 115 A biztosítási szerződés 116 Díjképzés, a díjkalkuláció alapelvei 118 A biztosítási díj 118 Az egyes díjnemek és azok kapcsolata az idővel 118 Biztosítási ágazatok és fajták 120 Életbiztosítások 120 Nem élet típusú biztosítások 122 Balesetbiztosítások 122 Betegbiztosítások 123 Egészségbiztosítások 124 Technikai biztosítások 124 A gépjármű-biztosítás 124 Vagyonbiztosítások 125 Állatbiztosítások 125 Szállítmánybiztosítások 125 Lakásbiztosítások 125 Vállalkozási biztosítások 126 Felelősségbiztosítások 126 A biztosítási rendszer alapintézményei 127 Az államháztartás rendszere 129 Az államháztartás rendszere, a rendszer egyes elemeinek kapcsolata 129 Az államháztartás gazdálkodási tevékenységének alapelvei 130 Az államháztartás vagyona 131 A központi költségvetés mérlegének bevételi és kiadási struktúrája 132 A költségvetési egyensúly értelmezése, a költségvetési deficitet kiváltó okok 134 Finanszírozás 136 A befektetési és finanszírozási döntések megalapozása gazdaságossági számításokkal 136 A befektetési és finanszírozási döntések osztályozása 136 Az eszköz- és forrásszerkezet egyeztetése a tőke lejárata szerint. A finanszírozási stratégiák 136 A beruházási döntések megalapozása 140 A beruházási szükségletek 140 A beruházási projekt ráfordításai és hozama 141 Statikus beruházásgazdaságossági számítások 142 A dinamikus beruházásgazdaságossági számítások elvei 145 A dinamikus beruházásgazdaságossági számítások alapvető módszerei 147 A beruházások finanszírozása 152 A belső finanszírozás módjai 153 A nyereség visszaforgatásából származó forrás 154 Az amortizáció mint belső finanszírozási forrás 154 Finanszírozás a vagyon átrendezéséből 156 A külső finanszírozás módjai 157 A kölcsönforrás megválasztásának szempontjai 157 Finanszírozás bankhitellel 157 Finanszírozás kötvény kibocsátásával 161 Pótlólagos sajáttőke-bevonás (részesedésfinanszírozás) 162 A rövid távú egyensúly megalapozása pénzügyi tervezéssel 162 A pénzügyi tervek fajtái, az állományi és a forgamli szemléletű terv közötti összefüggés 163 A mérlegterv összeállítása 164 Az éves likviditási terv elkészítése 168 A cash flow-terv szerepe 169 Függelék 170 Likviditási mutatók 170 Eladósodottsági (tőkeszerkezeti) mutatók 172 Működési mutatók 173 Piaci mutatók 174 Forrásmunkák jegyzéke 175